Steuern in Dubai für Firmen 2024

Umfassender Steuerleitfaden für Unternehmensgründer

Seit dem Juni 2023 haben Unternehmen in den Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE) eine bedeutende Änderung der steuerlichen Landschaft Dubais erlebt, die mit der Einführung des Körperschaftssteuergesetzes, auch bekannt als Corporate Tax Law, einherging. Diese neue Gesetzgebung hat nicht nur die Körperschaftssteuer eingeführt, sondern auch die Anforderungen an die finanzielle Dokumentation durch die neu eingeführte Buchführungspflicht verstärkt. Diese Veränderungen demonstrieren Dubais Bestreben, ein transparentes und geregeltes Geschäftsumfeld zu schaffen, das Unternehmen klare Rahmenbedingungen für eine erfolgreiche Geschäftstätigkeit im Emirat bietet. Diese Steuer gilt gleichermaßen für Unternehmen, die im sogenannten Mainland oder in einer der zahlreichen Free Zones ansässig sind, und umfasst sämtliche Geschäftstätigkeiten innerhalb Dubais.

VAE Körperschaftssteuer im Vergleich zu anderen Ländern?

Mit einem Körperschaftssteuersatz von 34% in Australien, 25% im Vereinigten Königreich und 15% in Singapur haben die VAE eine der niedrigsten Körperschaftssteuern weltweit.

Wie hoch ist die Steuer für Unternehmen in Dubai?

Seit Juni 2023 unterliegen in Dubai ansässige Unternehmen einer Körperschaftssteuer von 9% auf Gewinne, die den Freibetrag von 375.000 AED übersteigen. Diese Regelung gilt sowohl für Mainland-Firmen auf dem Festland als auch für Unternehmen in den zahlreichen Freihandelszonen Dubais. Letztere können unter bestimmten Voraussetzungen sogar von einer 0%-Körperschaftssteuer profitieren, wenn sie den Status einer „Qualifying Free Zone Person“ (QFZP) erfüllen.

Um als QFZP zu gelten, müssen Unternehmen unter anderem nachweisen, dass sie über eine angemessene Substanz in den VAE verfügen, also über entsprechende Vermögenswerte, qualifizierte Mitarbeiter und betriebliche Ausgaben. Zudem dürfen sie nicht wählen, dem allgemeinen Körperschaftssteuersatz von 9% zu unterliegen, und müssen bestimmte Kriterien für ihr „Qualifying Income“ erfüllen. Erfüllt ein Unternehmen diese Voraussetzungen, kann es von einer vollständigen Befreiung von der Körperschaftssteuer profitieren.

Neben der Körperschaftssteuer müssen Unternehmen in Dubai auch eine Mehrwertsteuer (VAT) von 5% auf den Verkauf der meisten Waren und Dienstleistungen abführen. Allerdings existieren Ausnahmen, bei denen Produkte und Leistungen entweder vollständig von der Mehrwertsteuer befreit sind oder lediglich einen reduzierten Steuersatz von 0% aufweisen. Dazu zählen beispielsweise grundlegende Lebensmittel, Bildungsangebote und Gesundheitsdienstleistungen.

Unternehmen, die in den Freihandelszonen Dubais ansässig sind, profitieren oft von besonderen Mehrwertsteuerregelungen. Aufgrund ihrer Ausrichtung auf Exportgeschäfte und internationale Dienstleistungen unterliegen sie häufig einer 0%-Mehrwertsteuer, was ihre Wettbewerbsfähigkeit auf dem globalen Markt zusätzlich stärkt.

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Gibt es in Dubai eine Einkommensteuer für Privatpersonen?

Nein, Dubai erhebt keinerlei Einkommenssteuer auf Gehälter, Kapitalerträge oder sonstige persönliche Einkünfte von Privatpersonen. Diese Steuerfreiheit macht die Emiratshauptstadt zu einem äußerst beliebten Wohnort für Expats und Unternehmer aus aller Welt, die von einem Umfeld ohne persönliche Einkommenssteuer profitieren möchten.

Zahlen Unternehmen und Privatpersonen in Dubai Vermögenssteuern?

Weder Unternehmen noch Privatpersonen unterliegen in Dubai Vermögenssteuern auf ihr Vermögen, wie Immobilien oder Ersparnisse. Diese Steuerfreiheit ist ein wesentlicher Anreiz für Investitionen und wirtschaftliche Aktivitäten in der Region und unterstreicht Dubais Engagement, ein steuerfreundliches Umfeld für Unternehmer und Investoren zu bieten.

Unterliegen natürliche Personen der Körperschaftssteuer in den VAE?

Natürliche Personen, die einen Jahresumsatz von mehr als 1 Million AED aus geschäftlichen Aktivitäten innerhalb der VAE erzielen, unterliegen der Körperschaftssteuer, unabhängig von ihrer Staatsangehörigkeit oder ihrem Aufenthaltsstatus. Es ist wichtig zu beachten, dass diese Steuer auf der Ebene des Unternehmens erhoben wird und nicht auf der Ebene des individuellen Einkommens.

Natürliche Personen, die als Freelancer oder über Einzelunternehmen agieren und dabei Einkünfte aus geschäftlichen Aktivitäten generieren, die den Schwellenwert von 1 Million AED überschreiten, müssen diese Einkünfte der Körperschaftssteuer unterwerfen.

Besteht in Dubai eine Vermögenssteuer?

Dubai, als Teil der Vereinigten Arabischen Emirate (VAE), ist bekannt für sein steuerfreundliches Umfeld, insbesondere in Bezug auf Vermögenssteuern. In Dubai werden weder persönliches Einkommen noch Kapitalerträge noch das Vermögen von Einzelpersonen besteuert. Auch Unternehmen sind in Bezug auf ihre Vermögenswerte und Gewinne steuerbefreit, mit der Ausnahme der Mehrwertsteuer und potenziell der Körperschaftssteuer, je nach den spezifischen Umständen des Unternehmens. Diese steuerliche Vorteilhaftigkeit bietet einen bedeutenden Anreiz für wirtschaftliche Unternehmungen und Investitionen in Dubai.

Welche Steuern müssen Mainland- und Freezone-Unternehmen in Dubai zahlen?

Seit Juni 2023 gelten in Dubai neue Regelungen zur Körperschaftssteuer, die sowohl Mainland- als auch Freezone-Unternehmen betreffen:

• Seit Juni 2023 sind Mainland- und Freezone-Unternehmen in Dubai verpflichtet, eine Körperschaftssteuer von 9% auf Gewinne über 375.000 AED pro Jahr zu entrichten.
• Freezone-Unternehmen haben jedoch die Möglichkeit, unter bestimmten Bedingungen von einer 0% Steuerrate zu profitieren, was ihre Attraktivität als Geschäftsstandort erhöht.
• Darüber hinaus bietet Dubai Unternehmen mit einem Jahresumsatz unter 3 Millionen AED die Chance auf Small Business Relief. Diese steuerliche Erleichterung ist bis Ende 2026 gültig und kann dazu beitragen, das Wachstum kleinerer Unternehmen zu fördern.

Obwohl Dubai als steuergünstige Jurisdiktion gilt, gibt es einige nennenswerte Ausnahmen von der Steuerpflicht:

• Gemeinnützige Organisationen und Regierungseinrichtungen:
  • Diese Organisationen sind oft von der Körperschaftssteuer befreit, um ihre gemeinnützigen Aktivitäten zu unterstützen.
  • Um als gemeinnützige Organisation anerkannt zu werden, müssen bestimmte Kriterien erfüllt sein.
• Bestimmte Einkommen und Gewinne ausländischer Unternehmen:
  • In einigen Fällen können Einkommen und Gewinne von ausländischen Unternehmen in Dubai von der Besteuerung ausgenommen sein.
  • Diese Ausnahmen basieren oft auf bilateralen Abkommen oder speziellen Regelungen zur Förderung ausländischer Investitionen.
• Mainland-Firmen und nicht qualifizierte Freezones können bis 2026 von der „Small Business Relief“ profitieren, die eine Umsatzgrenze von 3 Mio AED (ungefähr 816.000$) vorsieht.

Wie können Unternehmen in Dubai als Qualifying Free Zone Person anerkannt werden?

Um als Qualifying Free Zone Person (QFZP) zu gelten und von einer 0% Steuerrate auf das qualifizierende Einkommen zu profitieren, müssen Freezone-Unternehmen in Dubai bestimmte Voraussetzungen erfüllen. Zu den typischen Anforderungen gehören:

• Inanspruchnahme einer Freihandelszonenlizenz: Das Unternehmen muss eine gültige Lizenz einer Freihandelszone in Dubai besitzen.
• Einhaltung der örtlichen Vorschriften: Das Unternehmen muss alle geltenden Regeln und Vorschriften der Freihandelszone einhalten, in der es ansässig ist.
• Registrierung als QFZP: Das Unternehmen muss sich offiziell als Qualifying Free Zone Person registrieren lassen und die erforderlichen Anträge sowie Dokumente einreichen.
• Einhaltung der Qualifikationskriterien: Die genauen Qualifikationskriterien können je nach Freihandelszone variieren, können aber beispielsweise die Schaffung von Arbeitsplätzen für lokale Arbeitskräfte, Investitionen in die Infrastruktur oder die Erfüllung von Mindestkapitalanforderungen umfassen.
• Eine weitere wichtige Voraussetzung für den Status als Qualifying Free Zone Person (QFZP) in Dubai ist, dass das Unternehmen nicht wählen darf, dem allgemeinen Körperschaftsteuersatz von 9 % zu unterliegen, der für steuerpflichtiges Einkommen über AED 375.000 gilt. Durch die Inanspruchnahme des QFZP-Status kann das Unternehmen von einer 0% Steuerrate auf das qualifizierende Einkommen profitieren.
• Kontinuierliche Erfüllung der Anforderungen: Das Unternehmen muss kontinuierlich die Bedingungen erfüllen, um den Status als Qualifying Free Zone Person aufrechtzuerhalten. Dies kann regelmäßige Berichterstattung oder die Einhaltung bestimmter Wirtschaftsaktivitäten umfassen.

Es ist wichtig zu beachten, dass die genauen Voraussetzungen und Prozesse zur Erlangung des QFZP-Status von der jeweiligen Freihandelszone abhängen können.

Welche steuerlichen Fehler machen Unternehmen in Dubai am häufigsten?

Die häufigsten steuerlichen Fehler, die Unternehmen in Dubai machen, sind:

• Nichtregistrierung für die Mehrwertsteuer, obwohl seit 2018 eine Registrierungspflicht besteht.
• Fehlende oder ungenaue Buchführung, trotz der Vorgaben der Steuerbehörde.
• Mangelnde Dokumentation von steuerfreien internationalen Lieferungen, was zu Problemen bei der Steuerbefreiung führen kann.
• Fehlinterpretation von Zero-Rated und Exempt Supplies, was zu Berechnungsfehlern führt.
• Missachtung der Regeln für den Reverse-Charge-Mechanismus bei grenzüberschreitenden Geschäften.
• Nichtberücksichtigung der kürzlich eingeführten Körperschaftssteuer in bestimmten Sektoren.
• Missverständnisse über die Mehrwertsteuerbefreiung in Freihandelszonen, die nicht automatisch gilt.

Wann tritt die Körperschaftsteuer in Kraft?

Die Körperschaftsteuer tritt ab Beginn ihres ersten Geschäftsjahres in Kraft, das am oder nach dem 1. Juni 2023 beginnt.

Wenn das Geschäftsjahr Ihres Unternehmens am 1. Juni 2023 beginnt und am 31. Mai 2024 endet, unterliegen Sie der Körperschaftsteuer ab dem 1. Juni 2023, und Ihre erste Steuererklärung muss bis Ende 2024 eingereicht werden. Wenn das Geschäftsjahr Ihres Unternehmens am 1. Januar 2023 beginnt und am 31. Dezember 2023 endet, tritt die Körperschaftsteuer am 1. Januar 2024 in Kraft, und die Einreichung der Steuererklärung ist Mitte 2025 fällig.

Wie meldet man Steuern in Dubai an?

Bestimmung der Steuerpflicht:

• Es ist wichtig zu beachten, dass nicht alle Unternehmen in Dubai steuerpflichtig sind. Zum Beispiel sind Unternehmen in Freizonen oft von bestimmten Steuern befreit.
• Neben Körperschaftssteuer und Mehrwertsteuer (VAT) können auch andere Steuern wie Zölle oder branchenspezifische Steuern anfallen.

Registrierung beim Finanzamt:

• Die Registrierung bei der Federal Tax Authority (FTA) ist für mehrwertsteuerpflichtige Unternehmen obligatorisch, sobald der Umsatz einen bestimmten Schwellenwert überschreitet.
• Für die Körperschaftssteuer ist eine separate Registrierung bei der EMARATAX erforderlich.

Beschaffung der notwendigen Dokumente:

• Zusätzlich zu den von Ihnen genannten Dokumenten können auch Handelslizenzen, Mietverträge und andere geschäftsbezogene Unterlagen erforderlich sein.
• Es ist ratsam, sich im Voraus über die genauen Anforderungen bei den zuständigen Behörden zu informieren.

Bestimmung des Steuersatzes und der Fristen:

• Der Standardsatz für die Mehrwertsteuer in den VAE beträgt derzeit 5%.
• Körperschaftssteuersätze können variieren, wobei ein Standardsatz von 9% ab Juni 2023 eingeführt wird. Einige Unternehmen können jedoch niedrigere Sätze oder Befreiungen in Anspruch nehmen.
• Die Fristen für die Einreichung von Steuererklärungen und -zahlungen können je nach Steuerart unterschiedlich sein. Zum Beispiel sind VAT-Erklärungen in der Regel vierteljährlich fällig.

Vorbereitung der Steuererklärung:

• Unternehmen sollten sicherstellen, dass sie genaue und vollständige Aufzeichnungen über ihre finanziellen Transaktionen führen.
• Die Verwendung von Buchhaltungssoftware oder die Unterstützung durch Steuerberater kann hilfreich sein, um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten.

Zahlung der Steuern:

Die FTA bietet verschiedene elektronische Zahlungsmethoden an, darunter Kreditkarten, E-Dirham und Banküberweisungen.
Es ist wichtig, die Zahlungsfristen einzuhalten, um Verzugszinsen oder Strafen zu vermeiden.

Beibehaltung von Unterlagen:

Unternehmen sollten Steuerunterlagen und Belege mindestens fünf Jahre lang aufbewahren.
Eine ordnungsgemäße Aufbewahrung erleichtert nicht nur Steuerprüfungen, sondern kann auch bei der Beantwortung von Fragen oder Streitigkeiten mit den Steuerbehörden hilfreich sein.

Es ist immer ratsam, professionelle Unterstützung von Steuerberatern oder Wirtschaftsprüfern in Anspruch zu nehmen, um sicherzustellen, dass alle Steueranforderungen in Dubai korrekt erfüllt werden. Die Steuerbehörden bieten auch Ressourcen und Unterstützung, um Unternehmen bei der Einhaltung ihrer Steuerpflichten zu helfen.

Die Registrierung für die Körperschaftssteuer in den VAE erfolgt über die Finanzverwaltung (FTA), wo alle steuerpflichtigen Personen ihre Steuernummer erhalten müssen.

https://eservices.tax.gov.ae

Besteht eine Buchhaltungspflicht in Dubai?

In den VAE besteht für alle Unternehmen eine gesetzliche Buchführungspflicht. Dies gilt auch für Firmen in Dubai, dem wirtschaftlichen Zentrum der VAE. Unternehmen sind verpflichtet, ihre Finanztransaktionen genau aufzuzeichnen und Bücher zu führen, die den geltenden Rechnungslegungsstandards entsprechen.

Was ist bei der Buchführung für Firmen in Dubai zu beachten?

Unternehmer in Dubai und den gesamten VAE müssen die aktuellen Buchhaltungsvorschriften genau kennen und sicherstellen, dass ihre Finanztransaktionen diesen Richtlinien entsprechen. Dabei sind folgende Kernaspekte zu berücksichtigen:

• Einhaltung der IFRS-Richtlinien
• Archivierung finanzieller Dokumente für mindestens fünf Jahre (bei Immobilientransaktionen 15 Jahre)
• Gegebenenfalls Prüfung der Finanzberichte durch einen externen Wirtschaftsprüfer
• Ordnungsgemäße Erfassung und Meldung von Mehrwertsteuertransaktionen
• Verwendung korrekter Wechselkurse bei Fremdwährungstransaktionen
• Eine akkurate Buchführung und die Einhaltung aller relevanten Vorschriften sind von großer Bedeutung, um finanzielle Strafen, Steuernachzahlungen oder rechtliche Konflikte zu vermeiden.

Welche Buchführungsstandards gelten für Unternehmen in Dubai?

Alle Unternehmen in Dubai sind verpflichtet, eine ordnungsgemäße Buchführung nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) durchzuführen und einen geprüften Jahresabschluss zu erstellen. Diese Anforderungen gelten sowohl für Mainland-Firmen als auch für Unternehmen in Freihandelszonen. Die Einhaltung dieser Vorschriften ist entscheidend, um Verstöße gegen Steuerregeln zu vermeiden und das Vertrauen von Stakeholdern und Aufsichtsbehörden zu wahren.

Die Bedeutung der Buchführungspflicht?

Neben der Einführung der Körperschaftssteuer hat Dubai auch die Buchführungspflicht für Unternehmen verstärkt. Gemäß den neuen Vorschriften sind Unternehmen verpflichtet, umfassende Buchführungsunterlagen zu führen und diese über einen Zeitraum von mindestens fünf Jahren aufzubewahren. Diese Verpflichtung zur Buchführung umfasst sowohl inländische als auch ausländische Unternehmen und zielt darauf ab, die Transparenz und Integrität der Geschäftspraktiken zu stärken.

Die neuen Vorschriften betonen die Bedeutung einer ordnungsgemäßen Finanzdokumentation und unterstützen Unternehmen dabei, ihre steuerlichen Verpflichtungen zu erfüllen und potenzielle Steuerprüfungen erfolgreich zu bestehen. Unternehmen sollten sicherstellen, dass sie ihre Buchhaltungs- und Berichtspflichten gemäß den geltenden Vorschriften erfüllen, um mögliche Sanktionen oder Strafen zu vermeiden.

Was ist Emara Tax?

Emara Tax ist eine digitale Plattform, die von der Federal Tax Authority (FTA) in den Vereinigten Arabischen Emiraten eingeführt wurde. Sie ermöglicht es Steuerpflichtigen, ihre Steuerverpflichtungen zu erfüllen, Rückerstattungen zu erhalten und auf damit verbundene Dienstleistungen sicher und bequem zuzugreifen.

Gibt es Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und den VAE?

Aktuell existiert leider kein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und den Vereinigten Arabischen Emiraten, was zu einer möglichen Doppelbesteuerung für Unternehmen und Einzelpersonen führen kann, die in beiden Ländern Einkünfte erzielen. Daher ist eine sorgfältige steuerliche Planung in solchen Fällen unerlässlich, um alle Steuerpflichten korrekt zu erfüllen und mögliche Strafen zu vermeiden.

Insgesamt bietet Dubai Unternehmensgründern und Auswanderern ein äußerst wettbewerbsfähiges Steuerumfeld, das durch Steuervergünstigungen, Transparenz und Rechtssicherheit überzeugt. Bei korrekter Umsetzung der geltenden Vorschriften können Investoren von den attraktiven steuerlichen Bedingungen profitieren und ihre Wettbewerbsfähigkeit in der Region deutlich stärken. Die klaren Richtlinien und Ausnahmen unterstreichen Dubais Engagement, ein transparentes und investitionsfreundliches Geschäftsumfeld zu schaffen, das Unternehmen aus aller Welt anzieht.

Fallen Steuern bei Einnahmen aus Immobilien in Dubai an?

Steuern und Gebühren bei Immobilien in Dubai

Beim Erwerb und Besitz von Immobilien in Dubai fallen verschiedene Steuern und Gebühren an. Hier ist ein Überblick über die wichtigsten Abgaben:

Steuern auf Einnahmen aus Immobilien

• Einkommensteuer: In den VAE, einschließlich Dubai, gibt es derzeit keine Einkommensteuer für Einzelpersonen. Das bedeutet, dass Mieteinnahmen oder Gewinne aus dem Verkauf von Immobilien für Privatpersonen nicht der Einkommensteuer unterliegen.
• Körperschaftssteuer: Ab Juni 2023 wird in den VAE eine Körperschaftssteuer eingeführt. Unternehmen, die Einnahmen aus Immobilien erzielen, können dieser Steuer unterliegen. Der Standardsatz liegt bei 9%, aber einige Unternehmen können niedrigere Sätze oder Befreiungen in Anspruch nehmen.
• Mehrwertsteuer (VAT): Der Verkauf oder die Vermietung von Wohnimmobilien ist in den VAE von der Mehrwertsteuer befreit. Bei gewerblichen Immobilien kann jedoch eine Mehrwertsteuer von 5% auf Mieteinnahmen oder Verkaufserlöse anfallen.
• Gewerbesteuer: Unternehmen, die Einnahmen aus Immobilien erzielen, können auch der Gewerbesteuer unterliegen, die auf Emiratsebene erhoben wird. Die Höhe der Gewerbesteuer kann je nach Emirat und Geschäftstätigkeit variieren.

Steuern und Gebühren beim Immobilienerwerb

• Beim Erwerb einer Immobilie in Dubai entfällt zwar die Grundsteuer, allerdings sind folgende Steuern und Gebühren zu entrichten:
• Dubai Land Department (DLD) Gebühr: Beim Immobilienerwerb fällt eine einmalige Gebühr von 4% des Kaufpreises an, die normalerweise zwischen Käufer und Verkäufer aufgeteilt wird (50/50).
• Grundstücksübertragungsgebühr: Auch diese beträgt 4% des Kaufpreises der Immobilie und wird in der Regel ebenfalls zwischen beiden Parteien geteilt, wobei der Käufer oft den größeren Anteil übernimmt.
• Eigentumszertifikatsgebühr: Nach dem Immobilienkauf ist für die Ausstellung eines Eigentumszertifikats eine Gebühr von AED 250 zu bezahlen.
• Mehrwertsteuer: Käufer gewerblicher Immobilien müssen zusätzlich 5% Mehrwertsteuer auf den Kaufpreis entrichten.

Laufende Steuern und Gebühren

• Gemeindesteuer: Sowohl Immobilienbesitzer als auch Mieter in Dubai sind verpflichtet, eine jährliche Steuer (Housing Fee) in Höhe von 5% ihres Mieteinkommens zu entrichten, die zur Finanzierung lokaler Dienstleistungen dient.
• Grundsteuer: In Dubai gibt es derzeit keine jährliche Grundsteuer, die von Immobilienbesitzern zu entrichten ist.

Potenzielle Immobilienkäufer in Dubai sollten sich dieser Gebühren und Steuern bewusst sein, um eine informierte Kaufentscheidung treffen zu können und unerwartete Kosten zu vermeiden.

Wie erlangt man eine steuerliche Ansässigkeit in Dubai?

Um die steuerlichen Vorteile Dubais vollständig und rechtskonform in Anspruch nehmen zu können, ist eine steuerliche Ansässigkeit in den VAE erforderlich. Diese setzt voraus, dass mindestens eines der folgenden Kriterien erfüllt ist:

1. Ein Aufenthalt in den VAE von mindestens 183 Tagen innerhalb eines Jahres,
2. Der Hauptwohnsitz befindet sich in den VAE,
3. Das Zentrum der wirtschaftlichen Tätigkeit, also die primäre Einkommensquelle, liegt in den VAE.

Sobald eine oder mehrere dieser Voraussetzungen erfüllt sind, besteht die Möglichkeit, ein Tax Residence Certificate von den VAE zu erhalten, wodurch die vollen steuerlichen Vorteile in Dubai nutzbar gemacht werden können.

Weitere Informationen:

• Es ist wichtig zu beachten, dass die 183 Tage des Aufenthalts in den VAE nicht zusammenhängend sein müssen. Kurze Auslandsreisen während dieser Zeit sind erlaubt, solange die Gesamtaufenthaltsdauer innerhalb eines Jahres mindestens 183 Tage beträgt.
• Der Hauptwohnsitz in den VAE kann durch verschiedene Faktoren nachgewiesen werden, wie z.B. den Besitz oder die Miete einer Wohnung oder eines Hauses, den Wohnsitz der Familie, die Einrichtung von Versorgungsanschlüssen oder die Eröffnung eines lokalen Bankkontos.
• Das Zentrum der wirtschaftlichen Tätigkeit bezieht sich auf den Ort, an dem eine Person ihre hauptsächliche Geschäftstätigkeit ausübt und den Großteil ihres Einkommens erzielt. Dies kann durch Arbeitsverträge, Gehaltsabrechnungen oder Geschäftsunterlagen nachgewiesen werden.
• Die steuerliche Ansässigkeit in Dubai kann auch Auswirkungen auf die Besteuerung in anderen Ländern haben, insbesondere wenn Doppelbesteuerungsabkommen bestehen. Es ist wichtig, diese Aspekte zu berücksichtigen und gegebenenfalls professionelle Beratung einzuholen.

Insgesamt bietet die steuerliche Ansässigkeit in Dubai attraktive Möglichkeiten zur Steueroptimierung, erfordert jedoch auch die Einhaltung bestimmter Kriterien und Vorschriften. Eine sorgfältige Planung und Beratung können dazu beitragen, die Vorteile zu maximieren und potenzielle Fallstricke zu vermeiden.

Schritt für Schritt: Wie erstelle ich einen Jahresabschluss?

Der Jahresabschluss ist ein unverzichtbares Instrument für jedes Unternehmen, um seine finanzielle Situation und Performance am Ende des Geschäftsjahres zu bewerten. In Dubai müssen Unternehmen bei der Erstellung ihrer Jahresabschlüsse bestimmte Vorschriften und Standards beachten.

• Schritt 1: Sammeln Sie alle relevanten Buchhaltungsunterlagen Der erste Schritt bei der Erstellung Ihres Jahresabschlusses besteht darin, alle erforderlichen Buchhaltungsbelege zusammenzutragen. Dazu gehören Kontoauszüge, Rechnungen, Quittungen, Gehaltsabrechnungen und andere wichtige Dokumente. Stellen Sie sicher, dass Sie alle Unterlagen vollständig und geordnet vorliegen haben, bevor Sie mit dem nächsten Schritt fortfahren.
• Schritt 2: Gleichen Sie die Kontostände ab, kontrollieren Sie Debitoren und Kreditoren und stellen Sie sicher, dass alle Transaktionen korrekt verbucht wurden. Dieser Schritt ist entscheidend, um die Genauigkeit Ihres Jahresabschlusses zu gewährleisten.
• Schritt 3: Ermitteln Sie Gewinn oder Verlust Um den Gewinn oder Verlust Ihres Unternehmens zu ermitteln, vergleichen Sie die Einnahmen mit den Ausgaben.
• Schritt 4: Erstellen Sie die Bilanz Die Bilanz ist ein wesentlicher Bestandteil Ihres Jahresabschlusses. Sie bietet einen Überblick über die Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und das Eigenkapital Ihres Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt.
• Schritt 5: Wenden Sie die IFRS-Standards an In Dubai sind Unternehmen verpflichtet, ihre Jahresabschlüsse nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) zu erstellen.
• Schritt 6: Lassen Sie eine Abschlussprüfung durchführen (falls erforderlich) Abhängig von der Art Ihres Unternehmens und anderen Faktoren kann es erforderlich sein, dass Ihr Jahresabschluss von einem externen Wirtschaftsprüfer geprüft wird.
• Schritt 7: Reichen Sie den Jahresabschluss ein Sobald Ihr Jahresabschluss fertiggestellt ist, müssen Sie ihn bei den zuständigen Behörden einreichen. Entweder bei Emara Tax oder bei der FTA.
• Schritt 8: Bewahren Sie alle Unterlagen auf Es ist wichtig, dass Sie alle Dokumente und Belege, die mit der Erstellung Ihres Jahresabschlusses zusammenhängen, für mindestens fünf Jahre aufbewahren.

Die Erstellung eines Jahresabschlusses für Ihr Unternehmen in Dubai erfordert Sorgfalt, Genauigkeit und die Einhaltung bestimmter Vorschriften.

Was passiert, wenn Steuern in Dubai nicht richtig bezahlt werden?

Die Nichtzahlung oder verspätete Abführung von Steuern in Dubai und den Vereinigten Arabischen Emiraten kann schwerwiegende Konsequenzen haben. Unternehmen oder Einzelpersonen, die ihre Steuerpflichten vernachlässigen, riskieren Geldstrafen und Bußgelder. Zusätzlich können Verzugszinsen die finanzielle Belastung erhöhen. Die Federal Tax Authority (FTA) kann bei Verdacht auf Verstöße Steuerprüfungen durchführen, was weitere Kosten und Verwaltungsaufwand bedeuten kann. Ausstehende Steuerschulden können auch Geschäftstransaktionen beeinträchtigen und den Ruf eines Unternehmens schädigen. In schweren Fällen drohen strafrechtliche Ermittlungen und sogar Haftstrafen. Personen mit erheblichen Steuerrückständen können außerdem mit Reisebeschränkungen konfrontiert werden, die eine Ausreise aus dem Land verhindern, bis die Schulden beglichen sind.

In Dubai sind alle in den Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE) registrierten Unternehmen steuerpflichtig. Die Körperschaftssteuer beträgt 9% auf Gewinne über 375.000 AED, und eine Mehrwertsteuer (VAT) von 5% wird auf die meisten Dienstleistungen und Produkte erhoben. Unternehmen können unter bestimmten Bedingungen von einer Steuerbefreiung profitieren. Die Registrierung für die Körperschaftssteuer ist für alle in den VAE ansässigen Firmen obligatorisch. Die ordnungsgemäße Buchführung und die Erstellung des Jahresabschlusses nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) sind gesetzlich vorgeschrieben. Verstöße gegen die steuerlichen Vorschriften können zu Strafen führen, was Dubais Engagement für eine transparente und geregelte Wirtschaftspolitik unterstreicht.